債券用語ガイドについて

国債、外国債券など債券に関する用語をわかりやすくまとめています。言葉につまづいたときに使いやすくするため、50音順・アルファベットごとに分類しています。債券用語ガイドをご活用下さい。

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「普通分配金」と「特別分配金」の区分

個別元本方式に移行した後は、各受益者ごとの個別元本と決算日の「分配落ち後の基準価額」と比較して、 �落ち後の基準価額がその受益者の個別元本と同額または上回る場合には全額が「普通分配金」（課税）となり、 �下回る場合には、分配金の範囲内で下回る部分に相当する金額を「特別分配金」（非課税）、残余の金額が「普通分配金」（課税）として区別されることとなります。

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